21 novembre 2013, 09:25, par Aide creation entreprise
Si les clients paient entre le 1er et le 15, alors en moyenne ils vous règlent le 8 de chaque mois. Or vous payez vos fournisseurs le 15. Vous avez donc un besoin négatif, un dégagement de trésorerie effectivement, de 8 jours.
Concernant les stocks, ce n’est pas la nature du stock qui est à prendre en compte mais sa valeur moyenne. Il faut que ce montant soit cohérent avec les achats et les ventes par ailleurs affichés. Evidemment, dans un prévisionnel, il s’agit d’approximations, de trouver le nombre de jours de CA que représente le BFR, s’assurer que l’entrepreneur a bien estimé le montant de ses apports (dans une cave à vin par exemple, le BFR représente quelques mois de CA, et donc un apport initial important).
Si les clients paient entre le 1er et le 15, alors en moyenne ils vous règlent le 8 de chaque mois. Or vous payez vos fournisseurs le 15. Vous avez donc un besoin négatif, un dégagement de trésorerie effectivement, de 8 jours.
Concernant les stocks, ce n’est pas la nature du stock qui est à prendre en compte mais sa valeur moyenne. Il faut que ce montant soit cohérent avec les achats et les ventes par ailleurs affichés. Evidemment, dans un prévisionnel, il s’agit d’approximations, de trouver le nombre de jours de CA que représente le BFR, s’assurer que l’entrepreneur a bien estimé le montant de ses apports (dans une cave à vin par exemple, le BFR représente quelques mois de CA, et donc un apport initial important).