Stock : pour les activités de services, il n’existe pas de stock
Dettes : vos salariés par exemple. Vous les payez en fin de mois, donc vous bénéficiez en moyenne de 15 jours de délai de paiement (30 jours sur le premier jour travaillé, 0 jour sur le dernier jour du mois travaillé et payé quasiment immédiatement). Votre masse salariale x 15 jours / CA annuel = nombre de jours de CA à inscrire en ressources dans votre BFR.
Créances : vos clients vous paieront suivant quel échéancier ? Le même raisonnement est à tenir. Globalement, vos créances clients (des besoins de trésorerie) devraient être comblés par vos ressources liées aux dettes salariés.
Stock : pour les activités de services, il n’existe pas de stock
Dettes : vos salariés par exemple. Vous les payez en fin de mois, donc vous bénéficiez en moyenne de 15 jours de délai de paiement (30 jours sur le premier jour travaillé, 0 jour sur le dernier jour du mois travaillé et payé quasiment immédiatement). Votre masse salariale x 15 jours / CA annuel = nombre de jours de CA à inscrire en ressources dans votre BFR.
Créances : vos clients vous paieront suivant quel échéancier ? Le même raisonnement est à tenir. Globalement, vos créances clients (des besoins de trésorerie) devraient être comblés par vos ressources liées aux dettes salariés.