Définition et calcul BFR (besoin en fonds de roulement)
16 juin 2010, 12:14, par Aide creation entreprise
Tout d’abord, il faut tout exprimer en jours de chiffre d’affaires hors taxes.
– vos créances : vos clients vous règlent 2 mois après facturation, or ils représentent 119,6% du chiffre d’affaires ou 1,196 jour de chiffre d’affaires, aussi il faut anticiper un besoin de 60 jours x 1,196 de chiffre d’affaires.
– vos dettes : elles constituent un dégagement de trésorerie qui vient limiter votre besoin. En effet, vous ne payez vos fournisseurs qu’après un délai à compter de leur facturation. Mais quel est ce délai ? Vous indiquez le montant moyen de ces dettes, vous pouvez donc diviser ce montant moyen de dette par votre chiffre d’affaires HT journalier pour obtenir le nombre de jours de chiffre d’affaires (CA) représentés par ces dettes.
Pour simplifier, votre BFR sera en nombre de jours de CA (et en montant il faudra multiplier ce nombre de jours de CA par le CA journalier) sera égal à la différence entre le besoin clients et le dégagement fournisseurs.
Tout d’abord, il faut tout exprimer en jours de chiffre d’affaires hors taxes.
– vos créances : vos clients vous règlent 2 mois après facturation, or ils représentent 119,6% du chiffre d’affaires ou 1,196 jour de chiffre d’affaires, aussi il faut anticiper un besoin de 60 jours x 1,196 de chiffre d’affaires.
– vos dettes : elles constituent un dégagement de trésorerie qui vient limiter votre besoin. En effet, vous ne payez vos fournisseurs qu’après un délai à compter de leur facturation. Mais quel est ce délai ? Vous indiquez le montant moyen de ces dettes, vous pouvez donc diviser ce montant moyen de dette par votre chiffre d’affaires HT journalier pour obtenir le nombre de jours de chiffre d’affaires (CA) représentés par ces dettes.
Pour simplifier, votre BFR sera en nombre de jours de CA (et en montant il faudra multiplier ce nombre de jours de CA par le CA journalier) sera égal à la différence entre le besoin clients et le dégagement fournisseurs.