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En réponse à : Aide creation entreprise

Etant donné l’importance des chiffres indiqués, il faudrait calculer votre besoins en fonds de roulement normatif. Cela consiste à exprimer votre besoin de trésorerie en jours de chiffre d’affaires HT. Ainsi, en fonction de vos hypothèses de chiffre d’affaires, vous pourrez déterminer votre BFR.

Par exemple, si vos clients vous paient à 120 jours, les créances clients représentent un besoin de 120 jours de CA HT x 1,196 soit 143,52 jours de CA.

Fournisseurs payés à 90 jours fin de mois, soit en moyenne 105 jours après réception de leur facture (90 + un demi mois, pour faire la moyenne entre les factures reçues en début de mois et celles reçues en fin de mois), ces achats représentant par exemple 25% du chiffre d’affaires, ces fournisseurs assurent un dégagement de trésorerie de 105 x 1,196 x 25% x CA HT soit 31,40 jours de CA.

C’est compliqué, et il faut tenir compte de tous les postes du bilan :
- dettes aux caisses de cotisations payées trimestriellement ou le 5 du mois,
- stocks exprimés en jours de CA,
- imposition à TVA (on perçoit de la TVA collectée que l’on ne rembourse que le 20 du mois suivant, soit en moyenne un demi mois (soit 15 jours) + 20 jours soit un total de 35 jours de trésorerie disponible)...

Aussi, on dépasse largement le cadre de ce site qui a pour but d’aider les créateurs de petites structures, généralement sans salariés. Il faudrait plutôt se référer à des ouvrages de comptabilité.


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